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沈陽黎明航空發動機(集團)有限責任公司經驗交流材料
作者:     發布時間: 2014年04月04日     點擊數:1590
 

強化審計監督服務  規范公司經營管理

保障公司持續穩健發展

                       ——沈陽黎明航空發動機(集團)有限責任公司申報材料

沈陽黎明航空發動機(集團)有限責任公司(以下簡稱公司),成立于19543月,是國家“一五”期間建設的156家重點企業之一。建廠60年來,公司始終承擔著國家重點型號航空發動機研制科研生產任務,為我國國防建設和國民經濟發展做出了重要貢獻,在歷史上創造了多個第一,被譽為“航空渦輪噴氣發動機的搖籃”。

公司高度重視內部審計工作,建立了規范的內部審計組織機構,制定了嚴格的審計制度。內審工作緊緊圍繞公司年度工作主題,以內部審計控制為主線,將制約公司發展的各種風險因素和可能存在的問題作為審計工作重點,圍繞審計重點開展經濟責任、工程造價、對外投資和管理審計等工作,并嚴格做好后續審計,使審計工作閉環歸零,為公司持續平穩較快發展發揮審計“雷達預警”和“免疫系統”的作用。近年來,公司連續多年獲省、市內審協會內部審計先進單位、先進個人榮譽稱號。2013年度,公司有2名審計人員榮獲發動機公司總經理嘉獎。

一、健全組織、優化配置,為內審工作提供人員保障

公司審計與內控、風險管理委員會為董事會領導下的專業委員會,主要負責公司內部審計、內部控制及風險管理等規劃工作。公司配備了副總審計師,內部審計機構為審計法規部,下設審計處和風險處,具體負責內部審計和內部控制評價、風險管理等日常工作。內部審計機構在崗員工20人,平均年齡41.95歲。其中碩士研究生4人、大學本科學歷14人;分別有注冊會計師、注冊造價師、國際注冊內部審計師、國際注冊風險管理師等資格各1人、企業法律顧問資格2人。公司注重員工培訓,委派審計人員參加國內各大培訓機構、集團公司組織的各項培訓,以滿足內部審計工作的需要。

二、健全制度、明確責任,為內部審計提供制度保障

為提高審計工作效率和效果,公司內部審計在加強制度建設的同時,積極探索審計方式、方法的創新,組織開展了審前調查、創建管理審計評價體系等工作。初步建立了以公司治理為對象,監督和服務并重的,包括審計組織、制度、業務在內的三位一體的內部審計架構;初步形成了從監督到監督與服務并重、從事后審計到事中事前審計、從財務收支審計到管理審計轉變的良好發展態勢。公司三年來制定、下發了《公司內部審計工作規定》作為內部審計標準,制定下發了《公司內部審計處理處罰辦法》等7項制度和《內部審計工作管理辦法》等11項審計實施細則,規范了內部審計工作;同時,公司還制定了《公司全面風險管理制度》、《公司全面風險管理手冊》等4項風險管理制度,指導規范風險管理工作。

三、強化內審、完善監督,促進企業持續健康發展

1.深入管理流程開展審計,提升內部控制能力

近年來,按照審計與內控、風險管理委員會的要求,公司內部審計加大管理審計力度,重點關注制約公司發展的各種風險因素,以風險為導向,對重大風險領域、關鍵環節進行審計立項,完成管理審計10余項。其中,工裝刀具管理審計項目榮獲集團公司二等獎。

2.持續開展經濟責任審計,確保資產保值增值

通過任期經濟責任審計,理清了領導者任職期間在本單位經濟活動中應當負有的責任,客觀公正地反映單位負責人在管理職責范圍內的經營活動的業績和對存在問題應負的責任。同時,公司內部審計在經濟責任審計過程中,重點關注各單位任期內在制品、存貨、超差品、刀具、工具、工裝和外委管理等情況,以達到幫助公司完善管理的目的。同時實現審計關口前移,公司持續對三年以上未進行審計的單位進行任中審計。近三年,公司開展任中審計4項,離任審計20余項。

3.嚴格關注管理環節,持續開展后續審計

在審計工作中,公司將審計監督與服務的質量和效果放在第一位,注重審計問題的整改和后續審計的時效性,對2013年所有審計項目開展后續審計工作,下發審計決定8份,被審計單位能夠高度重視審計建議,使審計問題得到整改落實。

4.注重信息化審計手段,加大計算機輔助審計

公司注重信息化審計方法,加大審計軟件應用力度。對內部審計人員進行12小時/人均的軟件培訓,保證審計人員能夠熟練操作審計軟件,縮短現場審計時間,提高審計效率及審計工作質量。

5.圍繞審計價值增值,加強基建工程審計

公司審計人員參與重點項目從招投標到決算的全過程;主管日常技改項目、中小維修項目、設備基礎等項目決算審計。通過有效開展基建項目審計工作,近年來,完成建設項目預決算審計1300余項,審減額580余萬元。

四、全面開展內部控制自評價和風險管理工作,提升公司整體風險管控能力

公司高度重視內部控制自評價工作,2012年聘請中介機構參與制定了公司115項內部控制流程,編制了公司《內部控制手冊》。在此基礎上,公司董事會授權審計法規部負責內部控制評價的具體組織實施工作,建立了內部控制評價工作信息化程序。在23個職能部(處)、中心設立了內部控制聯絡員和自評價員,由自評價員在公司內控信息化系統中對公司115個流程分別進行本部門流程的自評價,提交復核員復核后,評價人員再抽取重點業務流程,采用了穿行測試、抽樣測試、專題討論、實地查驗等方法評價。公司依據《企業內部控制基本規范》、《中國航空工業集團公司內部控制評價指引(試行)》及公司《內部控制評價手冊》規定的相關制度和程序,連續兩年為公司股東出具了內部控制自評價報告。

公司自2010年開展全面風險管理工作以來,確定了 “橫向到邊、縱向到底”的全面風險管理工作推進策略,推進風險管理工作應用的深度和廣度,促進公司全面風險管理能力的整體提升;組織完善風險管理體系建設,推進風險管理信息系統日常化運轉,持續推進公司風險管理文化建設,建立較為健全的全面風險管理框架;有效融合業務,將風險識別、評估、應對措施落實到業務流程中,作為集團公司“全面風險管理診斷下基層”活動的唯一一家試點單位,以“加強風險管理與業務流程的有效融合”為主題,對推進重大風險管理機制有效運行、貫穿業務流程的風險管理機制的建立以及風險應對有效承接等方面進行了實踐與提升,為下一步公司全面風險管理與業務流程有效融合打下了基礎。運用風險管理信息系統建設,開展重大風險應對管理、提高了重點業務抗風險能力,實現了業務風險的日常監控。每年向集團公司提交公司的年度全面風險管理報告。

在公司迅猛發展的宏觀大局下,審計工作肩負著重要使命,發揮著重要作用。內審機構會繼續積極實踐,大膽探索,扎實有效地開展各種審計工作,不斷深化審計內容,健全工作機制,加快審計轉型,不斷創新完善,為公司的發展保駕護航!

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